1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)
– Thuế suất giảm 10% thành 8% một số mặt hàng:
Một số nhóm hàng hóa và dịch vụ hiện đang áp dụng thuế suất 10% sẽ được giảm xuống 8% từ 01/01/2025 đến 30/06/2025, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và người tiêu dùng trong bối cảnh kinh tế khó khăn. Các nhóm hàng hóa như thực phẩm chế biến sẵn, vật tư xây dựng, thiết bị giáo dục… có thể áp dụng thuế suất này, nhưng không phải tất cả các mặt hàng đều thuộc diện giảm thuế.
– Yêu cầu thanh toán không dùng tiền mặt:
Từ 01/01/2025, các giao dịch có giá trị trên 20 triệu đồng phải thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản, thẻ tín dụng, hoặc ví điện tử) để doanh nghiệp được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Điều này giúp giảm thiểu việc sử dụng tiền mặt, tạo sự minh bạch và dễ dàng kiểm soát giao dịch thuế.
– Hoàn thuế GTGT:
Các cơ sở kinh doanh có thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết (đến 300 triệu đồng) trong 12 tháng hoặc 04 quý sẽ được phép hoàn thuế GTGT, giúp doanh nghiệp có dòng tiền ổn định hơn trong hoạt động kinh doanh.

2. Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
Thuế suất TNDN giảm cho doanh nghiệp nhỏ:
– Để hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là những doanh nghiệp có doanh thu dưới 10 tỷ đồng, thuế suất TNDN sẽ được giảm xuống 15% thay vì mức 20% như trước. Đây là ưu đãi giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí thuế và tái đầu tư vào hoạt động sản xuất, kinh doanh.
– Miễn thuế cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 3 tỷ đồng: Các doanh nghiệp có doanh thu dưới 3 tỷ đồng và hoạt động trong các lĩnh vực như nông nghiệp, sản xuất năng lượng tái tạo, chế biến nông sản sẽ được miễn thuế TNDN. Điều này khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào các lĩnh vực quan trọng và bền vững cho nền kinh tế.
3. Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN)
– Miễn thuế cho thu nhập thấp: Thuế suất đối với thu nhập thấp sẽ được giảm hoặc miễn thuế cho những người lao động có thu nhập thấp hoặc thu nhập trong ngưỡng miễn thuế (hiện tại là khoảng 11 triệu đồng/tháng).
– Thuế suất điều chỉnh cho thu nhập cao: Các mức thu nhập cao sẽ phải chịu mức thuế suất cao hơn, nhằm đảm bảo công bằng thu nhập và góp phần vào ngân sách nhà nước.
4. Thuế Tiêu thụ Đặc biệt (TTĐB)
– Điều chỉnh thuế TTĐB đối với hàng hóa gây hại sức khỏe: Các mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá, và các sản phẩm có hại sức khỏe sẽ tiếp tục chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Chính phủ sẽ điều chỉnh mức thuế này để hạn chế việc tiêu thụ các sản phẩm này và bảo vệ sức khỏe cộng đồng.
– Áp dụng thuế TTĐB đối với ô tô dưới 9 chỗ: Các loại xe ô tô dưới 9 chỗ sẽ vẫn phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt cao để hạn chế lượng xe cá nhân trong bối cảnh giao thông đông đúc và ô nhiễm môi trường.
5. Thuế Tài sản
Thuế đối với bất động sản không sử dụng hoặc bỏ hoang: Từ năm 2025, thuế tài sản sẽ được áp dụng đối với các bất động sản không sử dụng, bỏ hoang, nhằm giải quyết tình trạng đất đai chưa được khai thác hiệu quả và khuyến khích doanh nghiệp và cá nhân sử dụng tài sản đúng mục đích.
6. Thuế XNK (Xuất nhập khẩu)
Giảm thuế nhập khẩu đối với công nghệ, nguyên liệu đầu vào: Chính phủ sẽ giảm thuế nhập khẩu đối với các công nghệ cao, thiết bị sản xuất, nguyên liệu đầu vào phục vụ cho các ngành sản xuất quan trọng (như sản xuất điện tử, cơ khí, và năng lượng tái tạo). Mục tiêu là giảm chi phí cho doanh nghiệp và thúc đẩy sản xuất trong nước.
7. Thuế Môi trường
Điều chỉnh thuế đối với các sản phẩm gây ô nhiễm: Các sản phẩm như túi nylon, bao bì nhựa sẽ bị đánh thuế môi trường cao hơn, nhằm giảm thiểu tác động đến môi trường và khuyến khích sử dụng sản phẩm thân thiện với môi trường.
Tóm lại:
Các thay đổi này hướng tới hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ, khuyến khích đầu tư vào các ngành nghề bền vững, và tăng cường kiểm soát các mặt hàng có tác động tiêu cực đến sức khỏe và môi trường.
Các quy định về thanh toán không dùng tiền mặt và hoàn thuế GTGT cũng giúp doanh nghiệp dễ dàng kiểm soát và quản lý thuế.